La norma que obliga a los bancos e instituciones financieras a remitir informes semestrales al SII sobre cuentas bancarias con alto volumen de transferencias recibidas ha generado múltiples dudas entre emprendedores y profesionales independientes.
El parámetro técnico establece que si una persona natural o jurídica recibe más de 50 abonos de RUTs distintos en un mes calendario, o más de 100 en un semestre, el banco informará el monto total acumulado y el número de operaciones al SII.
El Servicio de Impuestos Internos cruzará esta información con las boletas y facturas electrónicas emitidas en el mismo periodo. Si existe una brecha injustificada, se iniciará un proceso de fiscalización con requerimiento de antecedentes (F2124 o Citación Art. 63).
La mejor defensa ante esta fiscalización es la formalización inmediata: constituir una sociedad, habilitar pasarelas de pago integradas que emitan boleta automática y mantener una cuenta corriente exclusiva para el negocio separada de las finanzas personales.